如何管理美国、英国和加拿大纳税申报表上的加密货币损失

作者：Liza Savenko；编译：TaxDAO

加密钱银税收是一个日益重要的问题，世界各国政府都在努力制定对数字财物交税的明确规矩。在美国、英国和加拿大，加密钱银持有者要应对杂乱的监管环境，因而了解加密钱银丢失怎么交税及其对交税责任的潜在影响至关重要。无论是加密钱银买卖新手仍是具有多年经历的老手，按照当地法规陈述收入并交纳适用税款都是至关重要的。

为了恪守当地的加密钱银税法，加密钱银持有者有必要保证信息疏通与操作合规，以避免法律问题。本文探讨了出资者需求了解的规矩、扣除和影响，以在瞬息万变的加密钱银税收环境中坚持合规并最大限度地削减交税责任。

1. 美国对加密钱银丢失的交税

1.1 美国加密钱银的交税办法

在美国，国税局要求陈述一切加密钱银出售，由于它将加密钱银归类为产业并需交纳本钱利得税。加密钱银买卖的收益和丢失按期限进行分类，答应丢失抵扣收益并削减总税负。

除非产生与股权相关的利息或其他特殊情况，不然出资组合中的加密钱银一般无需交税。此外，假如个人出资的加密钱银已彻底失掉价值并且不再在买卖所买卖，则不能申报丢失。

坚持准确的买卖记载关于准确核算本钱损益至关重要。此外，陈述丢失和收益是强制性的，美国国税局正在活跃执行对不准确申报的处分。

1.2 在美国加密钱银丢失怎么交税和抵消？

在美国，加密钱银丢失一般被归类为本钱丢失，当加密钱银价值量从购买到出售、交流或使用时价值下降，就会产生本钱丢失。陈述加密钱银丢失能够经过两种方式减税：所得税减免和抵消本钱收益。

当丢失超越收益时，由此产生的净丢失可用于所得税扣除，最多能够从收入中扣除 3000 美元，任何剩下的超量丢失可结转，以抵消未来的本钱收益和今后年度的 3000 美元其他收入。

加密钱银丢失能够节约很多税款，抵消本钱利得，且没有金额束缚，然后有或许减轻很多税负。美国国税局按照传统的出资框架将丢失分为短期丢失和长时间丢失。持有一年以下财物的短期丢失按一般税率（10%–37%）交税，而持有一年以上财物的长时间丢失则按较低的本钱利得税税率（0%–20%）交税。

1.3 美国洗售规矩及加密钱银丢失处理

在美国，由于美国国税局的产业分类，出资者能够使用加密钱银进行税收丢失收割，赔本出售以削减税收。由于美国国税局将加密钱银视为产业而不是本钱财物，因而从技术上讲，加密钱银不受洗售规矩的束缚，然后具有更强的灵活性。

加密钱银持有者能够使用丢失来抵消收益，而不受洗售规矩的束缚，使他们能够在亏本时卖出，以完成税收优惠，并进行再出资以坚持仓位。尽管如此，监管变化或许会在未来将规矩扩展到加密钱银，然后，本文主张采取更安全的策略来最大限度地削减本钱收益。

2. 英国对加密钱银丢失的交税

2.1 英国的加密钱银税收办法

在英国，在交税申报表上申报加密钱银丢失是削减整体税负的重要一步。要启动该程序，保存每笔加密买卖的完整记载至关重要。

英国税务海关总署 (HMRC) 将加密钱银视为应税财物，这意味着买卖或出售加密钱银或许会产生交税责任。由于英国税务海关总署现在对加密钱银的处理方式与大多数其他金融财物相似，因而它需求恪守记载保存和本钱利得税要求。买卖类型决定了切当的税务处理。

在英国，本钱利得税是个人买卖加密钱银的一个考虑要素。本钱利得税税率与加密钱银丢失的交税和免税门槛的使用直接相关。现在的本钱利得税税率为 10% 至 20%，详细取决于个人的收入和收益。

2.2 英国怎么对加密钱银丢失交税和抵消？

在陈述加密钱银丢失时，有必要填写自我评价交税申报表的本钱利得税部分。该部分可将本钱丢失与同一交税年度内产生的任何本钱收益抵消。

在英国，出资者不得直接用加密钱银的本钱丢失来抵消其所得税责任。可是，当加密钱银买卖产生丢失时，能够从交税年度的总本钱收益中扣除。

假如总丢失超越收益，则剩下丢失能够结转以抵消未来收益。该机制是办理交税责任的重要东西，特别是在动摇剧烈的加密钱银商场中，该商场或许会带来重大丢失，也有或许产生巨大收益。

重要的是，没有当即陈述加密钱银丢失的要求。可是假如提出申请，则从产生丢失的交税年度结束后有四年的窗口期。这种灵活性使交税人有满意的时间进行与个人税务规划相一致的财政评价和丢失索赔。

整体而言，经过准确记载和陈述加密钱银丢失，个人能够充分使用英国政府供给的税收减免，一起有用办理加密钱银税收责任。假如忽略这一步，就会失掉结转丢失的才能。

2.3 经过代币池优化英国的加密钱银税务陈述

值得注意的是，英国税务海关总署要求交税人汇集其代币，以核算加密钱银买卖损益陈述中的本钱根底。代币有必要分类入池，每个池都有相关的入池本钱。从池中出售代币后，能够扣除一部分入池本钱（以及答应的费用）以削减收益。

每次购买或出售代币时，应重新核算总本钱。当购买代币时，购买金额会添加到相关池中，而当出售代币时，会从本钱中扣除必定比例的金额。

3. 加拿大对加密钱银丢失的交税

3.1 加拿大的加密钱银税收办法

加拿大税务局（CRA）将加密钱银视为一种产业，并作为产品交税，归于商业收入或本钱利得类别。处置加密钱银，例如出售它、将其兑换为另一种加密钱银或使用它进行购买，会引发本钱利得税。

在加拿大，购买或持有加密钱银不交税，由于它不被视为法定钱银。因而，使用它进行支付被视为具有相应税收成果的易货买卖，依据加密钱银交流产品或服务时的价值变化，或许产生潜在的本钱收益或丢失。

虽然加密钱银供给了必定程度的匿名性，但加拿大政府有才能追踪加密钱银买卖，由于买卖所有必要陈述超越 10000 美元的买卖。即使是低于阈值的买卖也或许需求依据 CRA 的要求发表客户数据。

3.2 加拿大怎么对加密钱银丢失交税和抵消？

在加拿大，出资者需求向 CRA 陈述本钱丢失，以削减其交税责任，由于该机构要求无论收益或丢失成果怎么，出售本钱产业都有必要提交所得税和福利申报表，。

加拿大加密钱银交税人能够用加密钱银丢失来抵消各种本钱收益，将净丢失结转或用它来抵消前三年的收益。可是，加密钱银丢失不能用于抵消当年的常规收入，而加密钱银丢失的 50% 能够用于抵消随后几年的本钱收益或将其结转至从前，这与加密钱银本钱收益的税收处理相似。

一般情况下，当一个交税年度内产生答应的本钱丢失时，应首先用同一年内的任何应税本钱收益来抵消。假如仍有未使用的亏本，则将其计入当年的净本钱丢失核算，然后可用于削减前三年或未来任何一年的应税本钱收益。

需求着重的是，为了取得税收优惠，出资者有必要经过出售加密钱银、将其兑换成另一种加密钱银或使用它进行购买来“完成”其丢失；未完成的丢失不能在交税申报表上申报。

3.3 加拿大的表面丢失规矩和加密钱银丢失的处理

加拿大的表面丢失规矩与美国的洗售规矩相似，可避免出资者经过在特定时间范围内出售并当即回购同一财物，以导致人为丢失，然后确保公正的税收制度。

依据 CRA 的说法，假如满意两个条件（交税人或其代表在出售之前或之后 30 天内取得相同的加密钱银；在此期间结束时，交税人或相关人持有或有权取得相同的加密钱银），则该规矩将发挥作用以避免洗售，这些丢失不能抵消本钱收益，而是添加到回购产业的调整后本钱根底中。

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