撰文：Kadeem Clarke
编译：0x11，Foresight News
加密钱银与税收之间的联系
无论你是经验丰富的加密钱银买卖员，亦或仅仅收到少量加密钱银作为礼物，了解它的税收影响都至关重要。加密钱银税收是一个鲜有人评论的话题，它不那么令人兴奋，以至于许多人不知道这个范畴正在发生什么。
人们经常将加密钱银称为数字钱银，但在大多数政府眼中，它并不是实在的钱银。在 2014-21 告诉（Notice 2014-21）中，美国国税局将加密钱银标记为产业，市场参与者需求陈述相关本钱收益和丢失。
根据 Baker Botts 税务合伙人 Jon D. Feldhammer 的说法，加密钱银被视为产业，应该对其交税。假如你出售、购买或许买卖加密钱银以进行另一项出资，你将有必要交税。假如你以 30,000 美元的价格购买一个比特币，然后在几个月后以 50,000 美元的价格出售，你将取得 20,000 美元的短期应税收益。即便如此，Feldhammer 提到工作从这儿开端变得复杂，由于人们常常出于各种原因进行频繁买卖。
假定某人具有 50,000 美元的 BTC 并期望购买 NFT。在此种情况下，他或许会被要求运用 ETH 购买特定的 NFT，因而他有必要先将 BTC 换成 ETH 以完结买卖。Feldhammer 声称，在这种情况下你仍有 20,000 美元的应税收入，由于你将产业（BTC）换成了另一个产业（ETH），这是一项应税买卖。
加密钱银怎么交税？
假如你在非退休账户中购买、出售或兑换加密钱银，你将面临本钱收益或丢失。与 IRS 对其他出资的交税一样，你的赢利或丢失或许是短期的或长时刻的，具体取决于你在出售或买卖加密钱银之前持有该加密钱银的时刻。
假定你在出售加密钱银之前持有该加密钱银一年或更短时刻，任何赢利一般都被视为短期本钱收益，并按一般收入税率交税。假如你持有加密钱银超越一年，赢利一般被视为长时刻本钱收益，并按长时刻本钱收益税率交税。
关于经过加密活动赚取的短期本钱利得或一般收入，你应该运用下表来核算你的本钱利得税：
2022 年短期本钱利得税率
假如你持有加密钱银超越一年，请运用下表核算你的长时刻本钱收益：
2022 年长时刻本钱利得税率
美国国税局关于虚拟钱银交税的攻略
虚拟钱银被广泛定义为价值的数字表明，它能够做作为买卖前言、记账单位和价值储存手段。可兑换虚拟钱银是一种与实在钱银具有等值价值或作为实在钱银替代品的虚拟钱银。
跟着加密钱银格局的开展，美国国税局发布了 「Rev. Rul.2019-24」以及虚拟钱银买卖常见问题列表。「Rev. Rul.2019-24」 旨在处理两种独特的情况：一种是软分叉，交税人没有收到新的加密钱银；而另一种是硬分叉，交税人由于空投而取得了新的加密钱银。
你的加密钱银什么时候交税？
要确定你是否需求交税，首先考虑你怎么运用加密钱银。
不交税的比如
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用现金购买加密钱银并存储它——购买和持有加密钱银不交税。出售的时候一般要交税，收益会变现。
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向免税慈悲组织或非营利安排捐献加密钱银 - 你直接向 GiveCrypto.org 等慈悲安排捐献加密钱银。
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取得礼物——假如你的加密钱银是作为礼物取得的，在你将其出售或从事其他应税活动（如质押）之前，你无需为其交税。
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赠送礼物——你每年最多能够免税向单个人赠送价值 15,000 美元（赠与爱人的金额更高）的礼物。假如你的礼物价值超越这个额度，你有必要提交礼物税申报表。假如你在没有购买产品或服务的情况下将加密钱银转让给其他人，它或许会被视为礼物，即使你并非有意如此。
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将加密钱银搬运给自己——在钱包或账户之间搬运加密钱银不交税。你能够沿用你的原始本钱和购买日期，以便在你出售时来盯梢你的潜在税收影响。
作为本钱利得交税
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出售加密钱银以交换现金——假如你以高于本钱的价格出售财物，你将需求交税。假如你赔本出售，你能够从税收中扣除丢失。
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将一种加密钱银转换为另一种——例如，假如你运用比特币购买以太币，从技术上讲，你有必要在购买新财物之前出售你的比特币。美国国税局以为这是应交税的，由于这是一项销售。假如你以高于本钱的价格出售比特币，你就需求交税。
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运用加密钱银购买产品和服务——例如，假如你运用比特币购买比萨饼，需求交纳买卖税。关于美国国税局来说，支付加密钱银与出售加密钱银没有什么不同。
作为收入交税
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以加密钱银的方式取得报酬
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获取加密钱银以交换产品或服务
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加密钱银挖矿
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赚取质押奖赏
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赚取其他收入
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从硬分叉中获取加密钱银
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接纳空投——作为营销活动的一部分，你或许会收到来自加密钱银项目的空投。收到空投被视为收入，你有必要陈述你的税收金额。
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取得其他奖赏——此列表并不翔实；你能够取得免费加密钱银的原因有很多。这些包含学习技巧或鼓励办法，例如将朋友推荐到加密钱银买卖所取得 5 美元的比特币。在任何情况下，你都有必要将这些陈述为收入。
假如你从加密钱银中赚了很多钱，它或许会影响你的税级，你或许会为所有收入支付更高的税率。你能够访问 IRS.gov 以获取有关联邦所得税的最新攻略。
美国国税局在 2019 年向或许不合规的交税人发出了 10,000 多份交税告诉，它在 2020 年年中向可疑交税人发出了另一批交税告诉，2021 年没有发送任何函件，这或许是由于美国国税局过渡到远程工作并处理与鼓励相关的问题。
此外，跟着 8 月份降低通货膨胀法案的经过，国税局的审计工作预计会添加。该法案拨款 450 亿美元用于法律活动，包含数字财物监控和合规活动。在接下来的十年里，该组织将把这些资金出资于审计和税收东西和人员。
鉴于这些事态开展，加密钱银交税人或许会忧虑他们会受到美国国税局的审计。了解美国国税局审计的来龙去脉以及怎么防止它们或许会消除一些恐惧。
据美国国税局称，只要一小部分购买、出售或买卖加密钱银的人在交税申报表上正确陈述了这些买卖。自 2014 年以来，该组织首次于 2019 年 10 月发布了关于怎么陈述和交税加密钱银的攻略。
从 2020 交税年度开端，美国国税局更改了 1040 表格以包含以下问题：你是否在 2022 年的任何时刻收到、出售、发送、买卖或以其他方式取得任何虚拟钱银的任何经济利益？
假如你勾选「是」，美国国税局或许会期望在你的交税申报单上看到加密钱银买卖的收入。
加密税务软件能够让你盯梢所有这些买卖，保证你在报税时具有一份完整的活动清单来陈述。该软件与多个虚拟钱银经纪人、数字钱包和其他加密渠道集成，可将加密钱银买卖导入你的在线税务软件。这或许包含加密钱银买卖和涉及虚拟钱银作为产品和服务支付形式的买卖。
基于加密税务软件，买卖陈述或许类似于你在 8949 表格上提交的交税申报表。美国国税局或许会对其进行格式化，以便他们能够轻松地将其导入报税软件。
美国国税局能够监控加密钱银活动吗？
虽然加密钱银是匿名的，但 IRS 或许能够盯梢你的加密活动。例如，假如你在加密钱银买卖所进行买卖，该买卖所经过 1099-B 表格、经纪人收益和易货买卖所买卖供给陈述，他们将向美国国税局陈述你的买卖。
此外，美国国税局运用区块链分析东西来识别数字钱包的加密活动，并在涉嫌逃税或洗钱的情况下将其与个人联系起来。因而，你应该保证在当年的交税申报表中陈述所有加密钱银活动。
你是否面临加密税噩梦？
Jackson Hewitt 首席税务信息官 Mark Steber 表明，假如交税人无法在交税日截止日期前付款，他们能够与 IRS 制定付款方案。告诉美国国税局你没有认识到你的加密钱银买卖被交税是不行的。根据 EY 税务合伙人 Thomas Shea 的说法，假如你触发了应税买卖但缺少法定钱银来支付税款，你能够将额定的财物换成法定钱银，这本质上是一种卖出回补。
假如你有点忧虑搞砸你的加密税单，你最好咨询税务专业人士。Walker 声称，本钱利得负债可取得多项减免，交税人能够运用多种税收抵免和减免来削减所欠所得税。
最后，这儿有一些削减加密税的有用办法：
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在出售或运用它们之前，持有有利可图的加密钱银出资至少一年，长时刻收益的税率低于短期收益。
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运用税收丢失补偿。假如你在各种类型的加密钱银上获利和亏本，你能够一起出售这两种加密钱银，并用亏本来抵消你的收益。
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考虑建立一个加密 IRA。这种类型的账户与其他 IRA 一样，允许你进行免税捐款，而且仅在提取资金时交税。
想要恪守规则或至少恪守少量现有规则的加密钱银原住民还有一些选择。他们能够手动核算他们的加密税，期望支付正确的金额；或许他们能够运用减税东西，让他们在税后保留更多的加密钱银。
此时快讯
【2022-11-25 02:42】【当前DeFi协议总锁仓量达775.46亿美元】11月25日消息，Tokenview链上数据显示，当前DeFi项目总锁仓量（TVL）为775.46亿美元。锁仓量资产排名前五（美元）：
Curve（173.56亿，62.54%）；
Maker（62.9亿，-0.42%）；
Uniswap V3（49.87亿，+21.61%）；
WBTC （37.68亿，+1.06%）；
Aave （36.7亿， -12.86%）。
